Belastingvriendelijk pensioen aanvullen
Als er sprake is van een pensioengat, ontstaat er tegelijkertijd jaarruimte. Binnen uw jaarruimte mag u belastingvriendelijk uw pensioen opbouwen of aanvullen. Het bedrag dat u op uw pensioenrekening inlegt, mag u dan aftrekken van uw inkomen dat u opgeeft bij de aangifte inkomstenbelasting. Anders gezegd, betaalt u 49,5% inkomstbelasting, dan kunt u mogelijk 49,5% over het ingelegde bedrag terugkrijgen. Zelfstandige ondernemers kunnen ook gebruik maken van hun jaarruimte.
Voordelen en voorwaarden om jaarruimte benutten
U hoeft geen vermogensbelasting in box 3 te betalen over de ingelegde bedragen. Let wel op, want over uw aanvullend pensioen betaalt u later wel inkomstenbelasting. Gelukkig hoeft dit pas op het moment dat uw pensioen wordt uitgekeerd. Vaak valt uw inkomen dan ook in een lagere belastingschijf.
Door uw jaarruimte te benutten profiteert u van verschillende voordelen, ongeacht uw situatie. Natuurlijk is het wel belangrijk dat u aan enkele voorwaarde voldoet. Zo moet u sparen op een specifieke pensioenrekening en mag u per jaar niet meer dan uw jaarruimte of reserveringsruimte op uw rekening inleggen. Ook is een voorwaarde dat u het gespaarde bedrag niet voor uw pensioenleeftijd van de rekening kunt halen. Dit betekent dat er sprake moet zijn van een geblokkeerde bankspaarrekening.
Jaarruimte berekenen
Bent u nieuwsgierig naar uw jaarruimte? Dan kunt u gebruik maken van een rekentool. De online tool is vaak beschikbaar op de website van uw bank of op de website van de belastingdienst. Hier heeft u wel enkele persoonsgegevens voor nodig. Allereerst wordt er onderscheid gemaakt tussen ondernemers en werknemers in loondienst. Als u in loondienst werkt heeft u uw jaaropgave van het afgelopen jaar en uw uniform pensioen overzicht nodig. Ondernemers moeten hun belastingaangifte van vorig jaar bij de hand hebben.
Nog aanvullende vragen over uw jaarruimte?
Wilt u meer weten over jaarruimte of heeft u nog specifieke vragen over uw situatie? Dan kunt u het beste terecht bij uw financieel adviseur, verzekeraar, beleggingsinstelling of uw bank. Ook vindt u online, zoals op www.abnamro.nl/nl/prive/pensioen/jaarruimte.html, meer informatie over jaarruimte.
