De cursus Fiscale aspecten van vastgoed (basis) biedt een gestructureerde en praktijkgerichte introductie in de belangrijkste fiscale regels rond vastgoed, specifiek gericht op adviseurs die hierover in hun dagelijkse praktijk adviseren. In één middag en avond krijgen deelnemers inzicht in de kern van de btw, overdrachtsbelasting en directe belastingen (IB en Vpb) in relatie tot vastgoed.
Daarbij staat centraal hoe vastgoed fiscaal wordt behandeld bij zowel beleggen als (her)ontwikkelen, en dit zowel in de commerciële sfeer als in de privésfeer. De cursus sluit direct aan bij de vraagstukken waarmee adviseurs worden geconfronteerd en volgt de volledige levenscyclus van vastgoed: van aankoop en structurering tot exploitatie, herontwikkeling en verkoop.
De cursus is nadrukkelijk praktijkgericht: aan de hand van herkenbare adviescasussen en voorbeelden wordt de theorie vertaald naar concrete situaties. Deelnemers leren fiscale aandachtspunten te signaleren, keuzes te structureren en cliënten beter te adviseren. Daarbij is veel ruimte voor vragen, interactie en het bespreken van eigen praktijkervaringen.
Na afloop hebben deelnemers:
- inzicht in de systematiek van de vastgoedfiscaliteit voor vier belastingen (btw, overdrachtsbelasting, inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting) en hun onderlinge samenhang;
- kennis van de belangrijkste fiscale thema’s en oplossingen bij aankoop, exploitatie en verkoop van vastgoed;
- inzicht in de belangrijkste aftrek- en uitstelposten in de winstsfeer, zoals afwaarderen, afschrijven, voorzieningen en de herinvesteringsreserve;
- begrip van de samenloop tussen btw en overdrachtsbelasting;
- inzicht in de toepassingsmogelijkheden van de vrijstellingen in de overdrachtsbelasting;
- begrip in de gevolgen voor de btw en overdrachtsbelasting bij stenentransacties en aandelendeals;
- het vermogen om fiscale risico’s en kansen in de praktijk te signaleren en deze te vertalen naar concrete adviespunten.
De cursus is opgebouwd langs de lijn van de vastgoedpraktijk: van exploitatie en winstbepaling (directe belastingen) naar transactie en structurering (indirecte belastingen).
13.30 uur – Ontvangst met koffie en thee
13.45 uur – Programma (deel 1 – middag)
Exploitatie en winstbepaling (IB en Vpb)
- Introductie vastgoedfiscaliteit en fiscale kwalificatievraagstukken
- Inkomstenbelasting (IB)
- boxensysteem en positionering van vastgoed
- ondernemingsvermogen vs. belegging: afbakening en gevolgen
- resultaat uit overige werkzaamheden
- Vennootschapsbelasting (Vpb)
- vastgoedstructuren in de BV
- fiscale eenheid en deelnemingsvrijstelling
- Winstbepaling en vastgoed
- totaalwinst en jaarwinst
- afschrijven, afwaarderen en onderhoud
- voorzieningen en kostenegalisatie
- herinvesteringsreserve en verkoop
- Vertaling naar de adviespraktijk: signaleren van risico’s en optimalisatiemogelijkheden
Spreker: Tom Berkhout
17.00 uur – Maaltijd
17.45 uur – Programma (deel 2 – avond)
Transactie en structurering (btw en overdrachtsbelasting)
- Omzetbelasting (btw)
- btw-systeem en vastgoed
- levering van vastgoed (nieuwbouw, verbouw, bouwterreinen)
- btw bij verhuur en optie belaste verhuur
- herziening en belangrijke valkuilen in de praktijk
- Overdrachtsbelasting (ovb)
- belastbare verkrijging en maatstaf van heffing
- tarieven en woningbegrip
- vrijstellingen en structureringsmogelijkheden
- Samenloop btw en overdrachtsbelasting
- vrijstellingen en projectontwikkelaarsregeling
- structurering van transacties en samenloopvraagstukken
- Praktische casus en bespreking van adviesvraagstukken uit de praktijk
Spreker: René van der Paardt / Aimée van der Paardt
21.00 uur – Einde programma
Hoogleraar Real Estate (fiscaal) aan Nyenrode Business Universiteit. Directeur van Nyenrode’s Real Estate Center en docent voor de Master Fiscaal Recht. Tom combineert academische diepgang met ruime praktijkervaring en is een veelgevraagd spreker op het gebied van vastgoed en belastingheffing.
Zelfstandig adviseur in de btw en overdrachtsbelasting, met name in de vastgoedpraktijk. Docent aan de Amsterdam School of Real Estate.
Na haar studie heeft Aimée gewerkt als btw-specialiste bij Meijburg & Co op het gebied van vastgoed. In 2007 is ze bedrijfsfiscalist geworden en heeft bij onder andere Unibail-Rodamco en Syntrus Achmea Real Estate & Finance gewerkt. Vanaf begin 2020 is Aimée als partner werkzaam bij Het BTW Advieskantoor en adviseert zij bedrijven met betrekking tot de btw en overdrachtsbelasting, de risicobeheersing daaromtrent en ondersteunt zij bij de implementatie van ERP-systemen.
Deze cursus is bedoeld voor fiscaal en financieel adviseurs die zich in hun praktijk bezighouden met vastgoedvraagstukken en behoefte hebben aan een helder en gestructureerd overzicht van de fiscale aspecten.
De cursus is met name geschikt voor:
- belastingadviseurs en fiscalisten (startend of met beperkte vastgoedervaring);
- accountants en financieel adviseurs;
- vastgoedprofessionals (zoals beleggers, ontwikkelaars en makelaars);
- juristen en andere adviseurs die betrokken zijn bij vastgoedtransacties.
De cursus richt zich op professionals die hun kennis willen verdiepen én deze direct willen kunnen toepassen in hun adviespraktijk. De cursus is daarnaast ook geschikt als opfriscursus voor adviseurs die hun kennis van de vastgoedfiscaliteit willen actualiseren.
Er is geen diepgaande voorkennis vereist; de cursus start vanuit de basis en bouwt systematisch op.
Het inschrijfgeld bedraagt € 679,00 per persoon (excl. BTW).
Meld aan met 2 personen en jij en je collega ontvangen 10% korting op het inschrijfgeld. Hierbij zijn inbegrepen de kosten van digitaal documentatiemateriaal, koffie, thee en maaltijd. Eventueel overig materiaal ontvang je tijdens de cursus. Eventuele parkeerkosten zijn niet inbegrepen bij het inschrijfgeld. Na ontvangst van je aanmelding sturen wij je een bevestiging, routebeschrijving en factuur.
Verhinderd?
Tot twee weken voor aanvang van onze programma’s kun je uitsluitend schriftelijk kosteloos annuleren. Bij annulering binnen twee weken voor aanvang ben je het volledige inschrijfgeld verschuldigd. Een vervanger mag kosteloos je plaats innemen.
KORTING voor het Nationaal Congres Familiebedrijven
Schrijf je in voor deze training, dan kun je je nú met korting aanmelden voor het Nationaal Congres Familiebedrijven, thema Vastgoed, op 18 juni a.s. Je betaalt dan slechts € 439,- in plaats van € 595,-! (zet bij aanmelding voor het congres in het opmerkingenveld de code: TFBFV).
6 uur
6 fiscale punten (in aanvraag)
6 punten in aanvraag
Het is de verantwoordelijk van de deelnemer of een cursus kwalificeert voor PE-punten.
NOB: Fiscaal Vanmorgen is van oordeel dat deze cursus voldoet aan de minimum voorwaarden voor onderwijs als gesteld in het PE-reglement van de Nederlandse Orde van Belastingadviseurs en voor 6 uur kan worden ingebracht voor de PE-verplichting van NOB-leden.
Mis je pe-punten voor jouw branche/beroepsvereniging? Neem dan contact met ons op.
