Met het Pensioenakkoord 2019 wordt het Nederlandse pensioenstelsel aanzienlijk herzien. Dit brengt veel wijzigingen in fiscale spelregels met zich mee, niet alleen op het gebied van werknemerspensioenen, maar ook op het terrein van lijfrenten. De uitwerking van het Pensioenakkoord vindt plaats in onder andere de Wet bedrag ineens, RVU en verlofsparen, het wetsvoorstel ‘Wet herziening bedrag ineens’ en de Wet toekomst pensioenen (WTP).
De WTP is een belangrijk onderdeel van deze gehele herzieningsoperatie met de meeste impact voor alle betrokken partijen, zowel op het terrein van werknemerspensioenen, als op het gebied van lijfrenten. De WTP strekt onder andere tot het zo veel mogelijk uniformeren van de regels voor opbouw van een oudedagsvoorziening. De meeste wijzigingen zijn per 1 juli 2023 ingevoerd. De verruimingen in het lijfrenteregime die de WTP met zich heeft gebracht, hebben terugwerkende kracht tot en met 1 januari 2023 en diverse andere bepalingen zijn later in werking getreden.
Momenteel vormt het wetsvoorstel ‘Wet herziening bedrag ineens’ het sluitstuk van de uitwerking van het Pensioenakkoord 2019. Dit wetsvoorstel is in behandeling bij de Eerste Kamer en zal naar verwachting op 1 juli 2025 in werking treden. Deze datum is medebepalend voor de inwerkingtreding van de Wet bedrag ineens, RVU en verlofsparen voor wat betreft het onderdeel ‘bedrag ineens’.
De fiscaal-verruimende maatregelen maken het lijfrenteregime niet alleen aantrekkelijker voor werknemers, maar ook voor resultaatgenieters en andere niet in loondienst werkzame personen. Werkgevers bieden tegenwoordig, via een secundaire arbeidsvoorwaarde, de optie te sparen via een lijfrente. Dit in plaats van deelname aan een pensioenregeling. Gaat de lijfrente het aan populariteit winnen van pensioenen? De Wet bedrag ineens, RVU en verlofsparen biedt de mogelijkheid om 10% van het lijfrentekapitaal op de ingangsdatum af te kopen zonder dat revisierente is verschuldigd. Is dit voor iedereen een aantrekkelijke optie? Het is zaak de directe, maar ook de indirecte financiële gevolgen van de 10%-afkoopregeling te kennen. En enige keuzebegeleiding is onontbeerlijk.
Tijdens de cursus neemt de docent je mee in alle wijzigingen die genoemde wet(svoors)t(ell)en met zich meebrengen op het fiscale terrein van lijfrenten. Daarnaast passeren overige actualiteiten inzake lijfrenten de revue. Naast de lijfrentewijzigingen bespreken we tijdens de cursus de highlights van het Nederlandse fiscale stelsel van lijfrenten. Na het volgen van de cursus ben je op de hoogte van de laatste ontwikkelingen op het lijfrenteterrein. En je kunt het onderwerp ‘lijfrenten’ nog beter meenemen in de (advies)gesprekken met je klant, zodat jij jouw klant optimaal kunt bedienen.
12.45 uur Inloggen
13.00 uur Programma, met de volgende onderwerpen:
- Wat zijn lijfrenten?
- Fiscaal voordelig sparen met lijfrente
- Lijfrentestelsel in beweging
- Verandering koppeling AOW-leeftijd
- Wet afkoop kleine nettolijfrenten box 3
- Wet toekomst pensioenen (WTP); verruimingen in premie-aftrekruimten
- Werkgeverslijfrente
- Wet (herziening) bedrag ineens
- Overige actualiteiten
15.00 uur Einde programma
Erik van Toledo
Erik van Toledo is als VTA box 3 (IH niet-winst) werkzaam bij Belastingdienst/Particulieren Den Haag en lid van de Kennisgroep Verzekeringsproducten en Assurantiebelasting van de Belastingdienst. Individuele oudedagsvoorzieningen, w.o. lijfrenten vormen zijn specialismen. Hierover schrijft hij boeken, studiemateriaal en vakartikelen. Ook doceert hij zijn specialismen. Erik beheert de website www.fiscaalleven.eu. Cursussen verzorgt hij op persoonlijke titel.
- Accountants
- Belastingadviseurs
- Fiscaal-juridische medewerkers bij verzekeraars en banken
- Fiscalisten
Het inschrijfgeld bedraagt € 215,00 per persoon (excl. BTW).
Meld aan met 2 personen en jij en je collega ontvangen 10% korting op het inschrijfgeld. Hierbij zijn inbegrepen de kosten van digitaal documentatiemateriaal. Na ontvangst van je aanmelding sturen wij je een bevestiging, inloggegevens en factuur.
Verhinderd?
Tot twee weken voor aanvang van onze programma’s kun je uitsluitend schriftelijk kosteloos annuleren. Bij annulering binnen twee weken voor aanvang ben je het volledige inschrijfgeld verschuldigd. Een vervanger mag kosteloos je plaats innemen.
2 uren
2 fiscale punten in aanvraag
punten in aanvraag
Het is de verantwoordelijkheid van de deelnemer of een cursus kwalificeert voor PE-punten.
NOB: Fiscaal Vanmorgen is van oordeel dat deze cursus voldoet aan de minimum voorwaarden voor onderwijs als gesteld in het PE-reglement van de Nederlandse Orde van Belastingadviseurs en voor 2 uren kan worden ingebracht voor de PE-verplichting van NOB-leden.
Mis je pe-punten voor jouw branche/beroepsvereniging? Neem dan contact met ons op.
