Het dossier ‘oudedagsvoorzieningen’ is een zeer actueel dossier. Dat dossier doet op zichzelf al genoeg stof opwaaien op fiscaal niveau. Vragen over pensioenen, lijfrenten, gouden handdrukstamrechten en kapitaalverzekeringen zijn van alledag. Daarbij gaat het niet alleen om fiscaal-getinte vragen. Zeker nu de aangiftetijd is aangebroken voor belastingjaar 2023, komen voortdurend vragen op over hoe de diverse items inzake oudedagsvoorzieningen moeten worden verantwoord in de IB-aangifte.
Periodieke uitkeringen uit bijvoorbeeld pensioenaanspraken en lijfrenten waarop loonbelasting wordt ingehouden zijn vrij gemakkelijk te verwerken in de aangifte. Maar als het gaat om zogenoemde ‘specialties’, de niet-reguliere voor de IB belaste handelingen met oudedagsvoorzieningen, dan doen die de wenkbrauwen meer dan eens fronsen. Het is niet altijd even gemakkelijk om door het labyrint van aangifterubrieken en vragen de juiste rubriek te vinden.
Als een aangifte-item niet-correct wordt ingevuld kan dit onwenselijke gevolgen hebben voor de klant. Waar moet bijvoorbeeld een afkoopsom van een lijfrente worden ingevuld? Is daarbij revisierente verschuldigd? Zo nee, hoe voorkom ik bij het invullen van de aangifte dat revisierente wordt berekend? Dit zijn maar een paar willekeurig gekozen items die het duidelijk, stellig en zonder voorbehoud doen van aangifte lastig maken.
Tijdens de online cursus loopt Erik van Toledo met je door de digitale IB-aangifte van de Belastingdienst. Dit gebeurt aan de hand van diverse praktijk-georiënteerde cases. Erik neemt je zowel fiscaal-theoretisch, als praktisch mee in de IB-aangifte voor 2023 en zoemt in op de specifieke items van oudedagsvoorzieningen.
12.45 uur Inloggen
13.00 uur Programma, met de volgende onderwerpen:
- Periodieke uitkeringen uit de diverse oudedagsvoorzieningen (incl. verwerking saldoverklaring);
- Afkoopsommen (incl. revisierente en verwerking saldoverklaring);
- Oneigenlijke handelingen met genoemde oudedagsvoorzieningen;
- Premieaftrek bij lijfrenten;
- Verwerking nettolijfrente in box 3;
- Verwerking waarde van tot box 3 behorende kapitaalverzekeringen;
- Uitkeringen (w.o. afkoopsommen) uit kapitaalverzekeringen van vóór 2001 en onder de Wet IB 2001 gesloten kapitaalproducten, met en zonder toepassing vrijstelling
16.15 uur Einde programma
Tijdens de cursus vinden een paar korte pauzes plaats
Erik van Toledo
Erik van Toledo is als inspecteur/vaktechnisch aanspreekpunt box 3 werkzaam op de eenheid Particulieren Den Haag van de Belastingdienst en lid van de Kennisgroep Verzekeringsproducten en Assurantiebelasting van de Belastingdienst.
Individuele oudedagsvoorzieningen (lijfrenten en kapitaalproducten) én ontslagstamrechten vormen zijn fiscaal-technische specialismen. Hierover schrijft hij boeken, studiemateriaal en vakartikelen. Ook doceert hij zijn specialismen. Erik beheert de website www.fiscaalleven.eu. Cursussen/opleidingen verzorgt hij op persoonlijke titel.
- Accountants
- Belastingadviseurs
- Fiscaal-juridische medewerkers bij verzekeraars en banken
- Fiscalisten
Het inschrijfgeld bedraagt € 305,00 per persoon (excl. BTW).
Meld aan met 2 personen en jij en je collega ontvangen 10% korting op het inschrijfgeld. Hierbij zijn inbegrepen de kosten van digitaal documentatiemateriaal. Na ontvangst van je aanmelding sturen wij je een bevestiging, inloggegevens en factuur.
Verhinderd?
Tot twee weken voor aanvang van onze programma’s kun je uitsluitend schriftelijk kosteloos annuleren. Bij annulering binnen twee weken voor aanvang ben je het volledige inschrijfgeld verschuldigd. Een vervanger mag kosteloos je plaats innemen.
De cursus is beoordeeld met een 9,3!
Wat vonden deelnemers het meest leerzaam:
‘Actualiteiten’
‘Interactie en casussen’
3 uren
3 fiscale punten in aanvraag
Het is de verantwoordelijkheid van de deelnemer of een cursus kwalificeert voor PE-punten.
NOB: Fiscaal Vanmorgen is van oordeel dat deze cursus voldoet aan de minimum voorwaarden voor onderwijs als gesteld in het PE-reglement van de Nederlandse Orde van Belastingadviseurs en voor 3 uren kan worden ingebracht voor de PE-verplichting van NOB-leden.
Mis je pe-punten voor jouw branche/beroepsvereniging? Neem dan contact met ons op.
