De ontwikkelingen in box 3 staan niet stil. Na het kerstarrest kwamen op 6 juni de D-Day arresten. Niet alleen spaarders, maar ook box 3-beleggers worden gediscrimineerd. De belastingplichtige kan tegenbewijs leveren wanneer zij werkelijk rendement lager is dan het forfaitaire. De Hoge Raad heeft hiervoor regels gesteld, die nu worden geformaliseerd met de Wet Tegenbewijs Box 3, maar die pakken echter niet altijd even logisch uit. En hoe houdt u overzicht in het keuzemenu van box 3, nu er drie systemen in box 3 gelden waarvan u de laagste uitkomst mag kiezen.
Met deze nieuwe arresten ontkomt het nieuwe kabinet niet aan de invoering van een box 3-heffing over het werkelijke rendement. Gaat het lukken om deze in 2027 2028 in te voeren en wat is het verschil tussen een vermogenswinst- of aanwasbelasting. Fiscale afwegingen staan dan ook niet stil. In welke box houdt je cliënt voortaan zijn vermogen aan? Met name bij investeren in vastgoed is dit een groot dilemma.
Verder wordt is het box 2-tarief in 2025 na de verhoging in 2023 verlaagd naar 31% en is er een eerste schijf. Gaat de DGA een “eerste schijfdividend” uitkeren? Blijft hij in box 2 beleggen of keert hij dividend uit? Wat betekenen de maatregelen rondom de rekening courant schuld van de DGA (de wet Excessief lenen) voor je cliënt? Lost hij af tot de nieuwe grens van € 500.000 en waar haalt hij dan de middelen vandaan?
Fiscaal Nederland is met boxhoppen, boxflitsen en peildatumarbitrage nieuwe begrippen rijker. Met enige creativiteit is de heffing in box 3 fors te reduceren. Bovendien is de hypotheekrente voor de eigen woning nog maar aftrekbaar tegen 37%. Is aflossen dan voordeliger of sluit de DGA de hypotheek over naar zijn BV? Speel je als adviseur voldoende in op de nieuwe mogelijkheden die hiermee zijn ontstaan?
Talloze fiscale wijzigingen staan op stapel. Voorkom verrassingen die toch weer tot andere keuzes leiden. Tijdens deze cursus staat Jeroen Knol vanuit zijn jarenlange praktijk als adviseur voor vermogenden en DGA’s stil bij de gevolgen en de fiscaal-juridische mogelijkheden en risico’s.
Locatie
Deze cursus vindt plaats in het Postillion Amersfoort aan het Veluwemeer (Strand Nulde, Putten). De locatie is het best bereikbaar met eigen vervoer en ligt aan de A28. Er is voldoende gratis parkeergelegenheid.
Kom je met het openbaar vervoer? Vanaf station Putten is de locatie bereikbaar met de fiets of taxi.
15.00 uur Ontvangst
15.30 uur Programma
- Box 3: werkelijk rendement of forfaitair rendement?
- Toekomst van box 3
- Leeft de vermogende DGA van nettosalaris of nettodividend?
- Het eerste schijfdividend in box 2 een no-brainer
- Beleggen in BV of in privé, na dividend of via een geldlening?
- Aflossen eigen woningschuld?
- Oversluiten hypotheek naar eigen BV?
- Keuzes in verlagen rendementsgrondslag en/of forfaitair rendement box 3
- Peildatumarbitrage in box 3
- Kansen en mogelijkheden bij excessief lenen van de DGA
17.30 uur Diner (bij mooi weer op het terras)
19.00 uur Vervolg programma
21.00 uur Einde programma
Jeroen Knol
Drs. Jeroen J.A. Knol is directeur en partner van O4 & Partners Private Office en hierin werkzaam als family officer/vermogensregisseur.
- Accountants
- Belastingadviseurs
- Familiebedrijven adviseurs
- Financieel adviseurs
- Private bankers
Het inschrijfgeld bedraagt € 530,00 per persoon (excl. BTW).
Meld aan met 2 personen en jij en je collega ontvangen 10% korting op het inschrijfgeld. Hierbij zijn inbegrepen de kosten van digitaal documentatiemateriaal, koffie, thee en diner. Eventueel overig materiaal ontvang je tijdens de cursus. Eventuele parkeerkosten zijn niet inbegrepen bij het inschrijfgeld. Na ontvangst van je aanmelding sturen wij je een bevestiging, routebeschrijving en factuur.
Verhinderd?
Tot twee weken voor aanvang van onze programma’s kun je uitsluitend schriftelijk kosteloos annuleren. Bij annulering binnen twee weken voor aanvang ben je het volledige inschrijfgeld verschuldigd. Een vervanger mag kosteloos je plaats innemen.
De cursus is beoordeeld met een 9,0!
Wat vonden de deelnemers het meest leerzaam:
‘Praktische input en interactie’
‘Het historisch overzicht inzake het boxensysteem’
‘Praktisch inzicht in keuze voor cliënt’
‘De manier van kijken naar de financieringswijze van een qua winst gezonde onderneming
‘Box 2 vs box 3 deel’
‘Inzichten in vergelijkingen vermogensverschuivingen tussen verschillende boxen’
‘Praktische toepasbaarheid’
‘Verbetering krijgen in het kunnen geven van maatwerk aan cliënten’
4 uur
4 punten in aanvraag
punten in aanvraag
Het is de verantwoordelijk van de deelnemer of een cursus kwalificeert voor PE-punten.
NOB: Fiscaal Vanmorgen is van oordeel dat deze cursus voldoet aan de minimum voorwaarden voor onderwijs als gesteld in het PE-reglement van de Nederlandse Orde van Belastingadviseurs en voor 4 uur kan worden ingebracht voor de PE-verplichting van NOB-leden.
Mis je pe-punten voor jouw branche/beroepsvereniging? Neem dan contact met ons op.
