De ontwikkelingen in box 3 staan niet stil. Inmiddels liggen er verschillende voorstellen voor een nieuwe box 3-heffing over het werkelijk rendement. Gaat het lukken om deze in 2028 in te voeren en wat is eigenlijk het verschil tussen een vermogenswinst- of vermogensaanwasbelasting? Wat betekent dit voor beursgenoteerde effecten en wordt investeren in vastgoed weer fiscaal aantrekkelijk? Fiscale afwegingen staan niet stil. In welke box houdt je cliënt voortaan zijn vermogen aan?
Na het kerstarrest kwamen op 6 juni de D-Day arresten. Niet alleen spaarders, maar ook box 3-beleggers worden gediscrimineerd. inmiddels geformaliseerd in de Wet Tegenbewijs Box 3 De belastingplichtige kan tegenbewijs leveren wanneer zij werkelijk rendement lager is dan het forfaitaire. De bepaling hiervan pakt echter niet altijd even logisch uit. En hoe houdt u overzicht in het keuzemenu van box 3, nu er verschillende systemen in box 3 gelden waarvan u de laagste uitkomst mag kiezen.
De financiering van het begrotingstekort bij een nieuwe box 3 ligt deels in box 2. Mogelijk gaat het box 2-tarief tijdelijk omlaag naar 29,2%. Bovendien is er al enige tijd een eerste schijf in box. Gaat de DGA een “eerste schijfdividend” uitkeren? Blijft hij in box 2 beleggen of keert hij dividend uit tegen het verlaagde tarief? Wat betekenen de maatregelen rondom de rekening courant schuld van de DGA (de wet Excessief lenen) voor je cliënt? Het voorstel is immers om de grens van € 500.000 te verlagen tot € 100.000.
Fiscaal Nederland is met boxhoppen, boxflitsen en peildatumarbitrage nieuwe begrippen rijker. Met enige creativiteit is de heffing in box 3 fors te reduceren. Bovendien is de hypotheekrente voor de eigen woning nog maar aftrekbaar tegen 37%. Is aflossen dan voordeliger of sluit de DGA de hypotheek over naar zijn BV? Speel je als adviseur voldoende in op de nieuwe mogelijkheden die hiermee zijn ontstaan?
Talloze fiscale wijzigingen staan op stapel. Voorkom verrassingen die toch weer tot andere keuzes leiden. Tijdens deze cursus staat Jeroen Knol vanuit zijn jarenlange praktijk als adviseur voor vermogenden en DGA’s stil bij de gevolgen en de fiscaal-juridische mogelijkheden en risico’s.
12.30 uur Ontvangst met koffie, thee en broodjes
13.00 uur Programma
- Box 3: werkelijk rendement of forfaitair rendement?
- Toekomst van box 3
- Leeft de vermogende DGA van nettosalaris of nettodividend?
- Het eerste schijfdividend in box 2 een no-brainer
- Beleggen in BV of in privé, na dividend of via een geldlening?
- Aflossen eigen woningschuld?
- Oversluiten hypotheek naar eigen BV?
- Keuzes in verlagen rendementsgrondslag en/of forfaitair rendement box 3
- Peildatumarbitrage in box 3
- Kansen en mogelijkheden bij excessief lenen van de DGA
17.30 uur Einde programma
Jeroen Knol
Drs. Jeroen J.A. Knol is directeur en partner van O4 & Partners Private Office en hierin werkzaam als family officer/vermogensregisseur
- Accountants
- Belastingadviseurs
- Familiebedrijven adviseurs
- Financieel adviseurs
- Financieel planners
- Private bankers
Het inschrijfgeld bedraagt € 539,00 per persoon (excl. BTW).
Meld aan met 2 personen en jij en je collega ontvangen 10% korting op het inschrijfgeld. Hierbij zijn inbegrepen de kosten van digitaal documentatiemateriaal, koffie, thee en broodjes bij ontvangst. Eventueel overig materiaal ontvang je tijdens de cursus. Eventuele parkeerkosten zijn niet inbegrepen bij het inschrijfgeld. Na ontvangst van je aanmelding sturen wij je een bevestiging, routebeschrijving en factuur.
Verhinderd?
Tot twee weken voor aanvang van onze programma’s kun je uitsluitend schriftelijk kosteloos annuleren. Bij annulering binnen twee weken voor aanvang ben je het volledige inschrijfgeld verschuldigd. Een vervanger mag kosteloos je plaats innemen.
De cursus is beoordeeld met een 9,0!
Wat vonden de deelnemers het meest leerzaam:
- De lesstof geïllustreerd aan de hand van cijfermatige voorbeelden. En het werd boeiend gebracht
- Breakevenpoint berekening Box 2 vs Box 3
- De overdracht van vermogen aan de volgende generatie
- De interactie en de heldere en enthousiaste uitleg bij vragen. Alle onderwerpen die aan bod kwamen heb ik wel iets van geleerd voor de praktijk
- Jaarlijks dividend uitkeren in r-c situaties
- Hoge mate van direct toepasbare tips
- Spreiding box 2 en 3
- Besparingen die ik meteen bij de klant kan toepassen
- De inzichten aan de hand van duidelijke voorbeelden en de praktische toepasbaarheid
- Het historisch overzicht inzake het boxensysteem
- De manier van kijken naar de financieringswijze van een qua winst gezonde onderneming
- Box 2 vs box 3 deel
- Inzichten in vergelijkingen vermogensverschuivingen tussen verschillende boxen
- Verbetering krijgen in het kunnen geven van maatwerk aan cliënten
- Heldere benadering box I/box III vanuit rendementsgedachte
- De vergelijkingen in rendement, geeft inzicht in beleggen in combinatie met fiscaliteit
- Perspectief werd breder getrokken dan alleen fiscaal. Ook beleggingsoogpunt en kosten werden meegenomen
4 uur
4 punten
4 punten
Het is de verantwoordelijk van de deelnemer of een cursus kwalificeert voor PE-punten.
NOB: MOCuitgevers Vanmorgen is van oordeel dat deze cursus voldoet aan de minimum voorwaarden voor onderwijs als gesteld in het PE-reglement van de Nederlandse Orde van Belastingadviseurs en voor 4 uur kan worden ingebracht voor de PE-verplichting van NOB-leden.
Mis je pe-punten voor jouw branche/beroepsvereniging? Neem dan contact met ons op.
