Aan het einde van het kalenderjaar moeten vaak belangrijke keuzes worden gemaakt, zo ook op het terrein van lijfrenten. Wat is handig om aan het einde van dit kalenderjaar nog te regelen? En wat moet je vooral nalaten of voorkomen nu het einde van 2024 met rasse schreden nadert? Tijdens deze cursus worden een aantal belangrijke eindejaarstips met bijbehorende aandachtspunten behandeld voor zover die zien op lijfrenten.
Erik van Toledo gaat onder andere in op de ins en outs rond (het wel of niet benutten van) de aftrekruimte voor lijfrentepremies in 2024. Dit kan van belang zijn bij de afweging aan het einde van het jaar nog een storting te doen om op die manier voor een extra aftrek in 2024 in aanmerking te komen.
Ook bespreekt hij de situatie waarin een lijfrenteproduct de contractuele einddatum al heeft bereikt of binnenkort gaat bereiken. In dit verband worden de van belang zijnde actie- en attentiepunten behandeld. Aan de hand van praktijkvoorbeelden gaat Erik in op de (on)mogelijkheden die zich bij het bereiken van de expiratiedatum van een lijfrenteverzekering voordoen.
Tijdens de online cursus behandelt Erik de laatste ontwikkelingen op het terrein van de diverse te behandelen lijfrente-onderwerpen zodat je weer in de actualiteit kunt opereren. Ook bespreekt hij de van belang zijnde standpunten van de Kennisgroep Verzekeringsproducten en Assurantiebelasting van de Belastingdienst die zijn gepubliceerd. Na de cursus krijg je naast de powerpoint-presentatie, ook een handig (digitaal) naslagwerk toegestuurd.
Na deze dag ben je op de hoogte van alle relevante kennis en aandachtspunten rond de besproken onderwerpen en ben je in staat jouw klant optimaal te adviseren over de dilemma’s die bij lijfrenten kunnen spelen aan het einde van het jaar.
12.45 uur Inloggen
13.00 uur Programma, met de volgende onderwerpen:
- Aftrekruimten lijfrente in box 1
- Extra storting pensioenpremies
- Mogelijkheden met de oudedagsreserve
- Overschrijding wettelijke uitvoeringstermijn bij lijfrenten
- Bijzondere omstandigheden bij overschrijding wettelijke termijn
- (On)mogelijkheden bij expiratie van lijfrenten
- Opties en attentiepunten bij afkopen van lijfrente
15.00 uur Einde programma
Erik van Toledo
Erik van Toledo is als inspecteur/vaktechnisch aanspreekpunt box 3 werkzaam op de eenheid Particulieren Den Haag van de Belastingdienst en lid van de Kennisgroep Verzekeringsproducten en Assurantiebelasting van de Belastingdienst.
Individuele oudedagsvoorzieningen (lijfrenten en kapitaalproducten) én ontslagstamrechten vormen zijn fiscaal-technische specialismen. Hierover schrijft hij boeken, studiemateriaal en vakartikelen. Ook doceert hij zijn specialismen. Erik beheert de website www.fiscaalleven.eu. Cursussen/opleidingen verzorgt hij op persoonlijke titel.
- Accountants
- Assurantie-tussenpersonen
- Belastingadviseurs
- Fiscaal-juridische medewerkers bij verzekeraars en banken
- Fiscalisten
Het inschrijfgeld bedraagt € 205,00 per persoon (excl. BTW).
Meld aan met 2 personen en jij en je collega ontvangen 10% korting op het inschrijfgeld. Hierbij zijn inbegrepen de kosten van digitaal documentatiemateriaal. Na ontvangst van je aanmelding sturen wij je een bevestiging, inloggegevens en factuur.
Verhinderd?
Tot twee weken voor aanvang van onze programma’s kun je uitsluitend schriftelijk kosteloos annuleren. Bij annulering binnen twee weken voor aanvang ben je het volledige inschrijfgeld verschuldigd. Een vervanger mag kosteloos je plaats innemen.
2 uren
2 fiscale punten in aanvraag
Het is de verantwoordelijkheid van de deelnemer of een cursus kwalificeert voor PE-punten.
NOB: Fiscaal Vanmorgen is van oordeel dat deze cursus voldoet aan de minimum voorwaarden voor onderwijs als gesteld in het PE-reglement van de Nederlandse Orde van Belastingadviseurs en voor 2 uren kan worden ingebracht voor de PE-verplichting van NOB-leden.
Mis je pe-punten voor jouw branche/beroepsvereniging? Neem dan contact met ons op.
