Eigenwoningbezit wordt al decennia lang fiscaal gestimuleerd. Een van de bekendste fiscale ‘stimulances’ is de aftrek van hypotheekrente. Tot 2013 kon met een eigenwoningspaarproduct (KEW, SEW en BEW) belastingvrij vermogen worden opgebouwd om de eigenwoningschuld mee af te lossen. Sinds het verval van die fiscale faciliteit kunnen dergelijke producten niet meer worden gesloten. Voor bestaande eigenwoningspaarproducten wordt het fiscale regime geëerbiedigd.
De fiscale behandeling van de eigenwoningspaarproducten tijdens de looptijd is een van de onderwerpen die tijdens de cursus centraal staan. Tussentijdse aanpassingen en omzettingen leveren in de praktijk veel hoofdbrekens op. Dit kan namelijk fiscale én financiële gevolgen hebben. Van belang is dat de uitkeringsvrijstelling niet verloren gaat! En daar gaat het nogal eens fout. Daarbij spelen de voorwaarden van het complexe overgangsrecht een belangrijke rol! Dat geldt ook bij het regulier tot uitkering komen en bij afkoop.
Aan de hand van praktijkgerichte cases bespreekt Erik van Toledo de fiscale spelregels, attentiepunten, do’s en don’ts van eigenwoningspaarproducten op actieve wijze. Daarbij behandelt hij concrete polisbescheiden. Tenslotte belicht hij de op het terrein van die spaarproducten gepubliceerde helpdeskvragen, beleidsstandpunten en actualiteiten.
Na het volgen van deze cursus kun je de meeste voorkomende praktijkpuzzels op het terrein van eigenwoningspaarproducten moeiteloos, snel en op efficiënte wijze oplossen. Zodat je jouw klant optimaal kunt bedienen.
12.45 uur Inloggen
13.00 uur Programma, met de volgende onderwerpen:
- Fiscale regime kapitaalverzekering eigen woning
- Overgangsregime (toetsstenen)
- Toepassing uitkeringsvrijstelling
- Regeling ‘dubbel genieten uitkering’
- Fiscale gevolgen bij afkoop
- Attentiepunten bij omzettingen
- Imputatieregeling
15.00 uur Einde programma
Erik van Toledo
Erik van Toledo is als VTA box 3 (IH niet-winst) werkzaam bij Belastingdienst/Particulieren Den Haag en lid van de Kennisgroep Verzekeringsproducten en Assurantiebelasting van de Belastingdienst.
Individuele oudedagsvoorzieningen (lijfrenten en kapitaalproducten) én ontslagstamrechten vormen zijn fiscaal-technische specialismen. Hierover schrijft hij boeken, studiemateriaal en vakartikelen. Ook doceert hij zijn specialismen. Erik beheert de website www.fiscaalleven.eu. Cursussen/opleidingen verzorgt hij op persoonlijke titel.
- Accountants
- Assurantie-tussenpersonen
- Belastingadviseurs
- Fiscaal-juridische medewerkers bij verzekeraars en banken
- Fiscalisten
Het inschrijfgeld bedraagt € 215,00 per persoon (excl. BTW).
Meld aan met 2 personen en jij en je collega ontvangen 10% korting op het inschrijfgeld. Hierbij zijn inbegrepen de kosten van digitaal documentatiemateriaal. Na ontvangst van je aanmelding sturen wij je een bevestiging, inloggegevens en factuur.
Verhinderd?
Tot twee weken voor aanvang van onze programma’s kun je uitsluitend schriftelijk kosteloos annuleren. Bij annulering binnen twee weken voor aanvang ben je het volledige inschrijfgeld verschuldigd. Een vervanger mag kosteloos je plaats innemen.
2 uren
2 fiscale punten in aanvraag
punten in aanvraag
Het is de verantwoordelijkheid van de deelnemer of een cursus kwalificeert voor PE-punten.
NOB: Fiscaal Vanmorgen is van oordeel dat deze cursus voldoet aan de minimum voorwaarden voor onderwijs als gesteld in het PE-reglement van de Nederlandse Orde van Belastingadviseurs en voor 2 uren kan worden ingebracht voor de PE-verplichting van NOB-leden.
Mis je pe-punten voor jouw branche/beroepsvereniging? Neem dan contact met ons op.
De cursus is beoordeeld met een 8,4!
Wat vonden deelnemers het meest leerzaam:
‘Behandeling casus’
‘De toepasbaarheid van de vrijstelling bij fictie’
‘Het lezen van de polis en de duidelijke voorbeelden’
‘Op overzichtelijke wijze de aandachtspunten gepresenteerd krijgen’
