De ondernemer en zijn oudedagsvoorzieningen staan voortdurend in de spotlights.
Wat zijn de mogelijkheden voor het opbouwen van een eigen potje voor de DGA en ondernemer/zzp-er, niet zijnde een DGA? En wat kan hij met zijn bestaande voorzieningen? Gelden er fiscale faciliteiten? Wat zijn daarbij de aandachtspunten?
Iedere vorm van oudedagsvoorziening vraagt om specifieke afwegingen en kent zijn eigen aandachtspunten.
Tijdens deze cursus staat de derde pensioenpijler centraal. In dat kader bespreekt Erik van Toledo de ins en outs inzake box 1-lijfrenten (inclusief bestaande fiscale regimes), kapitaalverzekeringen en ontslagstamrechten. Hierbij komen de fiscaliteiten rond de oudedagsverplichting, de oudedagsreserve, de stakingslijfrente en artikel 19-stamrechten ook aan bod. Daarnaast besteedt Erik aandacht aan de fiscale gevolgen van verboden handelingen bij box 1-lijfrenten. Aan de hand van praktijkgerichte cases bespreekt hij de highlights, attentiepunten, do’s en don’ts van diverse oudedagsvoorzieningen voor de DGA en IB-ondernemer/zzp-er. Ten slotte gaat Erik in op de actualiteiten op het terrein van de oudedagsvoorzieningen.
Na het volgen van de cursus ben je helemaal op de hoogte van de laatste fiscale ontwikkelingen op het gebied van oudedagsvoorzieningen en kun je veel voorkomende praktijkdossiers op dat terrein moeiteloos, snel en op efficiënte wijze afhandelen. Zodat je jouw klant optimaal kunt bedienen.
14.45 uur Inloggen
15.00 uur Programma, met de volgende onderwerpen:
- Nederlands Pensioenstelsel
- Ins en outs van het fiscale kader van de oudedagsverplichting bij de DGA
- Omzetten van oudedagsreserve/stakingswinst in lijfrente
- Fiscale kader inzake oudedagsvoorzieningen (niet zijnde pensioen in de 2e pijler)
- Fiscale regels diverse lijfrentevormen en andere oudedagsvoorzieningen in de 3e pensioenpijler
- (On)mogelijkheden en verboden handelingen met diverse vormen van oudedagsvoorzieningen
- Actualiteiten inzake oudedagsvoorzieningen.
17.00 uur Einde programma
Erik van Toledo
Erik van Toledo is als inspecteur/vaktechnisch aanspreekpunt box 3 werkzaam op de eenheid Particulieren Den Haag van de Belastingdienst en lid van de Kennisgroep Verzekeringsproducten en Assurantiebelasting van de Belastingdienst.
Individuele oudedagsvoorzieningen (lijfrenten en kapitaalproducten) én ontslagstamrechten vormen zijn fiscaal-technische specialismen. Hierover schrijft hij boeken, studiemateriaal en vakartikelen. Ook doceert hij zijn specialismen. Erik beheert de website www.fiscaalleven.eu. Cursussen/opleidingen verzorgt hij op persoonlijke titel.
- Accountants
- Assurantie-tussenpersonen
- Belastingadviseurs
- Fiscaal-juridische medewerkers bij verzekeraars en banken
- Fiscalisten
Het inschrijfgeld bedraagt € 205,00 per persoon (excl. BTW).
Meld aan met 2 personen en jij en je collega ontvangen 10% korting op het inschrijfgeld. Hierbij zijn inbegrepen de kosten van digitaal documentatiemateriaal. Na ontvangst van je aanmelding sturen wij je een bevestiging, inloggegevens en factuur.
Verhinderd?
Tot twee weken voor aanvang van onze programma’s kun je uitsluitend schriftelijk kosteloos annuleren. Bij annulering binnen twee weken voor aanvang ben je het volledige inschrijfgeld verschuldigd. Een vervanger mag kosteloos je plaats innemen.
De cursus is beoordeeld met een 8,7!
Wat vonden deelnemers het meest leerzaam:
‘De heldere uitleg van de verschillen tussen ODV’s en lijfrentepolissen’
‘Uitleg brede herwaardering’
‘De praktijkgerichte aanpak’
2 uren
2 fiscale punten in aanvraag
punten in aanvraag
Het is de verantwoordelijkheid van de deelnemer of een cursus kwalificeert voor PE-punten.
NOB: Fiscaal Vanmorgen is van oordeel dat deze cursus voldoet aan de minimum voorwaarden voor onderwijs als gesteld in het PE-reglement van de Nederlandse Orde van Belastingadviseurs en voor 2 uren kan worden ingebracht voor de PE-verplichting van NOB-leden.
Mis je pe-punten voor jouw branche/beroepsvereniging? Neem dan contact met ons op.
