Creditcardmaatschappij American Express (AMEX) moet van de Amerikaanse rechter gegevens over Nederlanders met een AMEX betaalkaart beschikbaar stellen aan de Belastingdienst. Deze gaat onderzoeken of de tegoeden zijn opgenomen in de belastingaangiften.
Het gaat daarbij om gegevens over betaalkaarten (debit of een creditcards) die gekoppeld zijn aan een buitenlandse (niet-Nederlandse) bankrekening over de periode 2009 t/m 2016.
Zodra de Nederlandse Belastingdienst de gegevens heeft ontvangen, wordt onderzocht of de tegoeden zijn opgenomen in de belastingaangiften. Als dat niet het geval is, riskeren de kaarthouders een boete van maximaal drie keer het totale verschuldigde belastingbedrag.
Aanpak verhuld vermogen buitenland
De informatie-uitwisseling past in een langjarige aanpak van verhuld vermogen in het buitenland. Daarbij speelt internationale samenwerking en gegevensuitwisseling een steeds grotere rol, aldus de Belastingdienst. Daardoor wordt het steeds moeilijker vermogen buiten de belastingheffing te houden.
Ontmanteling bankgeheim
De groeiende weerstand tegen belastingontduiking heeft internationaal al geleid tot de feitelijke ontmanteling van het bankgeheim. Oostenrijk, Luxemburg en nog 98 andere landen, gaan vanaf 2017/2018 gegevens uitwisselen. Ook een aantal niet EU-landen zoals Zwitserland en Liechtenstein heeft aangekondigd het bankgeheim af te schaffen en gegevens met Nederland uit te wisselen. In dat kader heeft Nederland een overeenkomst met de VS gesloten. Op basis daarvan ontvangt de Nederlandse Belastingdienst ook gegevens van Amerika over Nederlandse belastingplichtigen.
