• Opleidingen
  • E-learnings
  • Lunch & Learnsessies
  • Incompany
  • Docenten
    • Blogs
  • Nieuws
  • BTW-gids
    • BTW-gids 2022 – Digitaal bekijken
    • BTW-gids 2021 – Digitaal bekijken
  • Vacatures
    • Vacature inzenden
    • Kantoren
    • Carrière
  • Over ons
  • Contact
  • MOCuitgevers
  • LinkedIn
  • Facebook
  • Twitter
  • Mail
  • Spring naar de hoofdnavigatie
  • Door naar de hoofd inhoud
  • Spring naar de eerste sidebar
  • Spring naar de voettekst
Fiscaal Vanmorgen

  • Over ons
  • Contact
  • MOCuitgevers
Aanmelden fiscale nieuwsbrief
  • Opleidingen
  • E-learnings
  • Lunch & Learnsessies
  • Incompany
  • Docenten
    • Blogs
  • Nieuws
  • BTW-gids
    • BTW-gids 2022 – Digitaal bekijken
    • BTW-gids 2021 – Digitaal bekijken
  • Vacatures
    • Vacature inzenden
    • Kantoren
    • Carrière
Home » De ontwikkelingen rondom het UBO-register

De ontwikkelingen rondom het UBO-register

Nieuws

23 januari 2018 door Fiscaal Vanmorgen

Fiscaal Vanmorgen

Op 19 december heeft de Europese Commissie een amendement gepubliceerd om de zogenoemde Vierde anti-witwasrichtlijn (2015/849) aan te passen. Daarin zijn regels opgenomen voor het UBO-register dat naar verwachting komend voorjaar in wet- en regelgeving wordt omgezet. KPMG Meijburg & Co zet de belangrijkste zaken op een rij.

In de Vierde anti-witwasrichtlijn zijn de regels voor het UBO-register opgenomen. Uiterlijk 26 juni 2017 moest de richtlijn zijn omgezet in nationale wetgeving. Dat is niet op tijd gelukt. Op 31 maart 2017 is wel een voorstel ter consultatie aangeboden. Dat consultatievoorstel gaf al enkele contouren van hoe het UBO-register eruit komt te zien, maar veel bleef onduidelijk omdat cruciale elementen nog in een algemene maatregel van bestuur moeten worden uitgewerkt. Het UBO-register zal naar verwachting nog voor de zomer van 2018 in wet- en regelgeving zijn omgezet.

Wat was al bekend?

Kort samengevat is in het consultatievoorstel aangegeven dat de gegevens van de uiteindelijke eigenaren van een onderneming of rechtspersoon (de ‘ultimate beneficial owners’, hierna: UBO’s) van bepaalde entiteiten in het Handelsregister moeten worden opgenomen. Algemeen wordt aangenomen dat sprake is van een UBO bij een belang van meer dan 25% in een kwalificerende rechtspersoon of onderneming. Daarbij kan worden gedacht aan een in Nederland gevestigde BV of NV. Fondsen voor gemene rekening gaan mogelijk ook binnen het bereik van het UBO-register vallen. Dit heeft de minister van Financiën in september 2017 aangegeven. Lichamen opgericht naar het recht van een land buiten de Europese Unie vallen naar het zich laat aanzien vooralsnog buiten het bereik van het UBO-register. Van een UBO dient in ieder geval de volgende beperkte gegevensset te worden geregistreerd:
– naam;
– geboortemaand en -jaar;
– nationaliteit;
– woonstaat;
– aard en omvang van het door de UBO gehouden economische belang.

Aanvullend zullen ook de geboortedag en -plaats, het geboorteland en het fiscaal identificatienummer worden opgenomen. Deze aanvullende gegevens zullen alleen worden verstrekt aan bepaalde autoriteiten en de Financiële inlichtingeneenheid. De gegevens kunnen ook worden uitgewisseld tussen bevoegde autoriteiten van de lidstaten (bijvoorbeeld de Belastingdienst). Overige belanghebbenden krijgen alleen toegang tot de beperkte gegevensset. Uitzonderingen komen er voor minderjarigen, en voor situaties waarin het gevaar bestaat voor kidnapping, bedreiging, intimidatie enzovoort.

Wat is nieuw?

Het thans voorliggende amendement breidt de regels voor het UBO-register verder uit. Zo zal het register voor UBO’s van ondernemingen en rechtspersonen die in de Europese Unie opereren publiek toegankelijk worden; de eis van het ‘legitieme belang’ voor toegang wordt niet meer gesteld. Ook zullen de nationale registers beter worden afgestemd op de registers van andere lidstaten, om de samenwerking tussen de autoriteiten van de verschillende lidstaten te vergroten. UBO-registers van trusts zullen alleen toegankelijk zijn voor personen met een legitiem belang. Informatie over bankrekeningen, kluizen (‘safe deposit boxes’) en het eigendom van onroerende zaken zullen worden geregistreerd, maar zijn alleen toegankelijk voor de autoriteiten. Uit de toelichting bij het voorliggende amendement blijkt dat de Europese Commissie het UBO-percentage wil verlagen naar 10% voor situaties waarin het risico op het gebruik voor illegale doeleinden groot is (passieve niet-financiële entiteiten).

Vervolgroute

Het amendement zal moeten worden goedgekeurd door de Raad en het Europees Parlement. Naar verwachting gaan de aangescherpte regels eind 2019 gelden voor het UBO-register voor ondernemingen en rechtspersonen. De aangescherpte regels voor het UBO-register voor trusts gaan vermoedelijk begin 2020 gelden. Meijburg: “Voor alle duidelijkheid merken wij op dat het voorgaande alleen geldt voor de aangescherpte regels die voortvloeien uit het amendement. Het UBO-register zelf, exclusief de aangescherpte regels, zal al eerder in werking treden. Wij verwachten dat het UBO-register er nog voor de zomer van 2018 komt.”

Bron: KPMG Meijburg & Co

 

Categorie: Nieuws Tags: UBO-register

Tags: UBO-register

Gerelateerde artikelen

4 mei 2022

Belastingdienst licht handhaving UBO-register toe

15 april 2022

Kaag: Belastingdienst gaat handhaven op registratieplicht UBO-register

8 april 2022

Het UBO-register en de Wwft: wat moet je weten?

6 april 2022

Kamer wil geen boetes of taakstraffen voor ondernemers die UBO-deadline hebben gemist

Docenten

Patrick Vettenburg
Jaap Wisse
Marco de Weerd
Gerwin Volkerink
Bernard Schols
Chris Dijkstra
Chris Dijkstra
Teunis van den Berg
Teunis van den Berg
jan wietsma
Jan Wietsma
Heleen Elbert
Patrick Wille
Roger van de Berg
Robbert Peek
Chanien Engelbertink
Herman van Kesteren
Casper Mons
Ruben Stam
Ruben Stam
Albert Heeling
Joep Swinkels
Alex Schrijver
Pieter Kok
Arthur Hofman
Joost Severs
Jeroen Knol
Jeroen Knol
Almer de Beer
Almer de Beer
Ronald Bergenhenegouwen
Ronald Bergenhenegouwen
Redmar Wolf
Arnaud Booij
john dullaart
John Dullaart
Bram de Nies
Bram de Nies
Ruben Stam
Martijn Paping
Martijn Paping
Pieter Tielemans
Beishuizen
Kees Beishuizen
Mirjam Koenes
Mirjam Koenes
Wilbert Nieuwenhuizen
Martijn Bedaux
Marja van den Oetelaar
Ron Mulder
Ewoud de Ruiter
Ewoud de Ruiter

Blogs

  • Goede doelen en btw; 5 tips waar je als goed doel aan moet denken

Fiscaal Vanmorgen (FV) is het platform voor belastingadviseurs, fiscalisten, accountants en iedereen die geïnteresseerd is in fiscale opleidingen en fiscaal nieuws.

Fiscaal Vanmorgen is een uitgave van MOCuitgevers Vanmorgen.

 

Categorie

  • Opleidingen
  • E-learnings
  • Lunch & Learnsessies
  • Incompany
  • Docenten
    • Blogs
  • Nieuws
  • BTW-gids
    • BTW-gids 2022 – Digitaal bekijken
    • BTW-gids 2021 – Digitaal bekijken
  • Vacatures
    • Vacature inzenden
    • Kantoren
    • Carrière

Info

  • Over ons
  • Contact
  • Algemene voorwaarden MOCuitgevers Vanmorgen
  • Annuleringsvoorwaarden
  • Privacybeleid
  • LinkedIn
  • Facebook
  • Twitter
  • Mail
Cookies
Om u beter van dienst te kunnen zijn, maakt Fiscaal Vanmorgen gebruik van cookies.
  • Ik ga akkoord
  • Instellingen
  • Functionele cookies zijn noodzakelijk voor de werking van deze website
  • We gebruiken Google Analytics, netjes geanonimiseerd
  • Annuleren
  • Ik ga akkoord

Instellingen