• Opleidingen
  • E-learnings
  • Incompany
    • Incompany gemeenten
  • Docenten
    • Blogs
  • Nieuws
  • Specialisten
  • Dossiers
  • Vacatures
    • Vacature inzenden
    • Kantoren
    • Carrière
  • Stap-budget
  • Over ons
  • Contact
  • Adverteren
  • Nieuwsbrief
  • STAP-budget
  • LinkedIn
  • Facebook
  • Twitter
  • Mail
  • Spring naar de hoofdnavigatie
  • Door naar de hoofd inhoud
  • Spring naar de eerste sidebar
  • Spring naar de voettekst
  • Over ons
  • Contact
  • Adverteren
  • Nieuwsbrief
  • STAP-budget
Fiscaal Vanmorgen

  • Opleidingen
  • E-learnings
  • Incompany
    • Incompany gemeenten
  • Docenten
    • Blogs
  • Nieuws
  • Specialisten
  • Dossiers
  • Vacatures
    • Vacature inzenden
    • Kantoren
    • Carrière
  • Stap-budget
Home » De ontwikkelingen rondom het UBO-register

De ontwikkelingen rondom het UBO-register

Nieuws

23 januari 2018 door Fiscaal Vanmorgen

Fiscaal Vanmorgen

Op 19 december heeft de Europese Commissie een amendement gepubliceerd om de zogenoemde Vierde anti-witwasrichtlijn (2015/849) aan te passen. Daarin zijn regels opgenomen voor het UBO-register dat naar verwachting komend voorjaar in wet- en regelgeving wordt omgezet. KPMG Meijburg & Co zet de belangrijkste zaken op een rij.

In de Vierde anti-witwasrichtlijn zijn de regels voor het UBO-register opgenomen. Uiterlijk 26 juni 2017 moest de richtlijn zijn omgezet in nationale wetgeving. Dat is niet op tijd gelukt. Op 31 maart 2017 is wel een voorstel ter consultatie aangeboden. Dat consultatievoorstel gaf al enkele contouren van hoe het UBO-register eruit komt te zien, maar veel bleef onduidelijk omdat cruciale elementen nog in een algemene maatregel van bestuur moeten worden uitgewerkt. Het UBO-register zal naar verwachting nog voor de zomer van 2018 in wet- en regelgeving zijn omgezet.

Wat was al bekend?

Kort samengevat is in het consultatievoorstel aangegeven dat de gegevens van de uiteindelijke eigenaren van een onderneming of rechtspersoon (de ‘ultimate beneficial owners’, hierna: UBO’s) van bepaalde entiteiten in het Handelsregister moeten worden opgenomen. Algemeen wordt aangenomen dat sprake is van een UBO bij een belang van meer dan 25% in een kwalificerende rechtspersoon of onderneming. Daarbij kan worden gedacht aan een in Nederland gevestigde BV of NV. Fondsen voor gemene rekening gaan mogelijk ook binnen het bereik van het UBO-register vallen. Dit heeft de minister van Financiën in september 2017 aangegeven. Lichamen opgericht naar het recht van een land buiten de Europese Unie vallen naar het zich laat aanzien vooralsnog buiten het bereik van het UBO-register. Van een UBO dient in ieder geval de volgende beperkte gegevensset te worden geregistreerd:
– naam;
– geboortemaand en -jaar;
– nationaliteit;
– woonstaat;
– aard en omvang van het door de UBO gehouden economische belang.

Aanvullend zullen ook de geboortedag en -plaats, het geboorteland en het fiscaal identificatienummer worden opgenomen. Deze aanvullende gegevens zullen alleen worden verstrekt aan bepaalde autoriteiten en de Financiële inlichtingeneenheid. De gegevens kunnen ook worden uitgewisseld tussen bevoegde autoriteiten van de lidstaten (bijvoorbeeld de Belastingdienst). Overige belanghebbenden krijgen alleen toegang tot de beperkte gegevensset. Uitzonderingen komen er voor minderjarigen, en voor situaties waarin het gevaar bestaat voor kidnapping, bedreiging, intimidatie enzovoort.

Wat is nieuw?

Het thans voorliggende amendement breidt de regels voor het UBO-register verder uit. Zo zal het register voor UBO’s van ondernemingen en rechtspersonen die in de Europese Unie opereren publiek toegankelijk worden; de eis van het ‘legitieme belang’ voor toegang wordt niet meer gesteld. Ook zullen de nationale registers beter worden afgestemd op de registers van andere lidstaten, om de samenwerking tussen de autoriteiten van de verschillende lidstaten te vergroten. UBO-registers van trusts zullen alleen toegankelijk zijn voor personen met een legitiem belang. Informatie over bankrekeningen, kluizen (‘safe deposit boxes’) en het eigendom van onroerende zaken zullen worden geregistreerd, maar zijn alleen toegankelijk voor de autoriteiten. Uit de toelichting bij het voorliggende amendement blijkt dat de Europese Commissie het UBO-percentage wil verlagen naar 10% voor situaties waarin het risico op het gebruik voor illegale doeleinden groot is (passieve niet-financiële entiteiten).

Vervolgroute

Het amendement zal moeten worden goedgekeurd door de Raad en het Europees Parlement. Naar verwachting gaan de aangescherpte regels eind 2019 gelden voor het UBO-register voor ondernemingen en rechtspersonen. De aangescherpte regels voor het UBO-register voor trusts gaan vermoedelijk begin 2020 gelden. Meijburg: “Voor alle duidelijkheid merken wij op dat het voorgaande alleen geldt voor de aangescherpte regels die voortvloeien uit het amendement. Het UBO-register zelf, exclusief de aangescherpte regels, zal al eerder in werking treden. Wij verwachten dat het UBO-register er nog voor de zomer van 2018 komt.”

Bron: KPMG Meijburg & Co

 

Categorie: Nieuws Tags: UBO-register

Tags: UBO-register

Gerelateerde artikelen

9 juni 2023

Wijzigingswet beperking toegang UBO-registers in consultatie

31 mei 2023

Banken gaan meer risicogebaseerd controleren op witwassen

15 maart 2023

De uitspraak van het Europese Hof over het UBO-register: wat betekent het voor de accountant?

1 februari 2023

Minister Kaag: geen fout met eigen anti-witwasregels bij stichting

Docenten

Heleen Elbert
Jeroen Knol
Jeroen Knol
Loek Daemen
Debby Kettler
Debby Kettler
Arnaud Booij
John Bult
Albert Heeling
Joost Severs
Marja van den Oetelaar
Ruben Stam
Ruben Stam
Ewoud de Ruiter
Ewoud de Ruiter
Pieter Kok
Almer de Beer
Almer de Beer
Martijn Paping
Martijn Paping
Ron Mulder
Willem Veldhuizen
Beishuizen
Kees Beishuizen
Hans Tabak
Martijn Bedaux
Chris Dijkstra
Chris Dijkstra
Hanneke Kroonenberg
Jaap Wisse
Bob van Leeuwen
Teunis van den Berg
Teunis van den Berg
Wilbert Nieuwenhuizen
Geert Witlox
Casper Mons
Bea Aarnoutse
Chanien Engelbertink
Patrick Wille
Saskia Jacobsen
Marco de Weerd
Bram de Nies
Bram de Nies
Herman van Kesteren
jan wietsma
Jan Wietsma
Roger van de Berg
Bernard Schols
Ruben Stam
Joep Swinkels
Alex Schrijver
Barry Willemsen
Erik van Toledo
Kirsten Kievit

Blogs

  • Notaris kon btw op kosten niet volledig aftrekken! 26 weergaven
  • Goede doelen en btw; 5 tips waar je als goed doel aan moet denken 8 weergaven
  • Verlegging van invoer-btw in Nederland: van vooruitstrevend naar achter de feiten aan lopen 6 weergaven
  • OSS en de USA ondernemer: de O staat voor onmogelijk 5 weergaven

Fiscaal Vanmorgen (FV) is het platform voor belastingadviseurs, fiscalisten, accountants en iedereen die geïnteresseerd is in fiscale opleidingen en fiscaal nieuws.

Fiscaal Vanmorgen is een uitgave van MOCuitgevers Vanmorgen.

 

Categorie

  • Opleidingen
  • E-learnings
  • Incompany
    • Incompany gemeenten
  • Docenten
    • Blogs
  • Nieuws
  • Specialisten
  • Dossiers
  • Vacatures
    • Vacature inzenden
    • Kantoren
    • Carrière
  • Stap-budget

Info

  • Over ons
  • Contact
  • Algemene voorwaarden MOCuitgevers Vanmorgen
  • Annuleringsvoorwaarden
  • Privacybeleid
  • LinkedIn
  • Facebook
  • Twitter
  • Mail
Cookies
Om u beter van dienst te kunnen zijn, maakt Fiscaal Vanmorgen gebruik van cookies.
  • Ik ga akkoord
  • Instellingen
  • Functionele cookies zijn noodzakelijk voor de werking van deze website
  • We gebruiken Google Analytics, netjes geanonimiseerd
  • Annuleren
  • Ik ga akkoord

Instellingen