Die maatregel is bedoeld om financiële tekorten door de vertraagde invoering van het nieuwe box 3-stelsel te compenseren. Dat meldt fiscalist Cor Overduin van Grant Thornton in de Telegraaf.
Het forfaitaire rendement wordt berekend op basis van historische gegevens, zoals de prijsontwikkeling van Nederlandse woningen, rendementen op Europese beleggingen en Nederlandse staatsobligaties. Over het rendement betalen beleggers in 2025 36% belasting.
Werkelijk rendement en tegenbewijsregeling
Na het kerstarrest van de Hoge Raad zullen niet alle beleggers daadwerkelijk over 7,77% rendement worden belast. Overduin waarschuwt echter dat het voldoen aan de tegenbewijsregeling lastig zal zijn. Strenge voorwaarden, zoals het meetellen van papieren winsten en het uitsluiten van aftrekbare kosten, maken het voor velen moeilijk om succesvol tegenbewijs te leveren.
Andere vermogenscategorieën
De rendementen voor andere categorieën in box 3, zoals schulden en banktegoeden, worden later bekendgemaakt. Deze sluiten beter aan bij de werkelijke rendementen.
Voor 2024 zijn de definitieve percentages inmiddels ook vastgesteld. Spaarders betalen belasting over een rendement van 1,44%, hoger dan de eerder geraamde 1,03%. Schulden hebben een vastgesteld percentage van 2,61%, terwijl het rendement voor beleggingen in 2024 5,88% bedraagt.
Bron: Telegraaf
