Credit Suisse, dat in 2023 werd overgenomen door UBS, hielp deze klanten volgens het OM om vermogen buiten het zicht van de Belastingdienst te houden.
Rekeningen op nummer en codenamen
Uit het strafrechtelijk onderzoek dat de FIOD in 2016 onder leiding van het OM begon, bleek dat Credit Suisse met zijn dienstverlening heeft bijgedragen aan het doen van onjuiste belastingaangiften. De bank hield onder meer bancaire post vast, faciliteerde het openen van rekeningen op nummer en bood klanten de mogelijkheid om bij contact met de bank een codenaam te gebruiken.
Ook hielp Credit Suisse bij het opzetten van vennootschappen in landen die geen fiscale informatie uitwisselden met Nederland.
De twaalf onderzochte klanten maakten deel uit van een grotere groep rekeninghouders, waarvan een deel eveneens onjuiste belastingaangiften had gedaan. Het strafrechtelijk onderzoek beperkte zich tot de aangiften van deze twaalf klanten. De overige klanten zijn door de Belastingdienst afgehandeld, onder meer met naheffingen en boetes.
De Belastingdienst deed eerder met project Montenegro onderzoek naar mogelijke Nederlandse zwartspaarders met Zwitserse bankrekeningen. Uit een evaluatie van dat project bleek dat de aanpak van de fiscus in veel gevallen weinig had opgeleverd.
Schikking van € 5 miljoen
Het OM beschouwt het transactiebedrag van € 5 miljoen als passend. Volgens het OM staat het bedrag, gelet op het aantal betrokken rekeninghouders en de omvang van het ondergebrachte vermogen, in redelijke verhouding tot eerdere transacties die Credit Suisse in andere landen voor vergelijkbare gedragingen heeft gesloten.
Bij de beslissing om de zaak buitengerechtelijk af te doen, weegt mee dat Credit Suisse sinds de zomer van 2014 geen zwartspaarders meer bedient en compliancebeleid heeft ingevoerd dat de naleving van belastingwetgeving door klanten bevordert. Volgens het OM is de kans op herhaling beperkt. Ook de overname door UBS en het feit dat Credit Suisse niet meer als zelfstandige entiteit bestaat, dragen volgens het OM bij aan de beslissing om de zaak met een transactie af te ronden.
