Je werknemers via een lijfrenteaanbieder een oudedagsvoorziening op laten bouwen in plaats van een pensioenregeling voor ze optuigen. Het kan en het gebeurt. Kees Beishuizen duikt in de voor- en nadelen.
13 december 2024
Het is hoog tijd dat de wetgeving rond lijfrenterekeningen wordt aangepast
Sinds 2008 is er de mogelijkheid om bij een bank of een beleggingsinstelling lijfrente op te bouwen waarbij de inleg fiscaal aftrekbaar kan zijn. Daarvoor kon dat alleen bij verzekeraars. Lijfrentesparen heeft sindsdien een grote vlucht genomen. De verruimde inlegmogelijkheden per 2023 hebben nog voor een extra boost gezorgd.
3 december 2024
Aantonen niet-afgetrokken lijfrentepremies: geringe kans op succes
In het algemeen wordt bij lijfrenten feitelijk de omkeerregel toegepast. De betaalde premies zijn aftrekbaar en de uitkeringen belast. Meestal gaat dit goed. Maar soms worden de premies niet of niet geheel in mindering gebracht en dan geldt bij uitkering de saldomethode. Dit betekent dat de betaalde, niet-afgetrokken premie, onbelast wordt uitgekeerd, terwijl de rest van de uitkeringen dan in de belastingheffing worden betrokken.
22 november 2024
Lopende wetsvoorstellen op het terrein van lijfrenten: een overzicht
Op Prinsjesdag 2024 is het pakket Belastingplan 2025 aangeboden aan de Tweede Kamer van de Staten-Generaal. Ook dit jaar blijven de lijfrenten niet onaangeroerd. Twee wetsvoorstellen die onderdeel uitmaken van het Belastingplan 2025, de wetsvoorstellen Fiscale verzamelwet 2025 en Overige fiscale maatregelen 2025, bevatten voorstellen op het terrein van lijfrenten.
19 september 2024
Afkoop van in lijfrente omgezette ODV interessant?
De Kennisgroep verzekeringsproducten en assurantiebelasting en de Kennisgroep formeel recht hebben op 10 juli 2024 een belangrijk standpunt gepubliceerd, dat te maken heeft met de tegenbewijsregeling revisierente voor een geruisloos omgezette ODV in een lijfrente.
13 september 2024
Wat is het afkoopmoment van een lijfrente?
De rechtbank Gelderland deed op 22 augustus 2023 uitspraak over de vraag wat het moment van afkoop is van een lijfrente. Bijna een jaar later geeft de Kennisgroep van de Belastingdienst in een gepubliceerd standpunt aan het oordeel van de rechtbank niet te volgen. Gerard Staats kan op zijn beurt dát oordeel niet volgen.
11 juli 2024
Revisierente bij afkoop van lijfrente als oudedagsverplichting
Een belastingplichtige directeur-grootaandeelhouder heeft vanaf 1 januari 2001 pensioen in eigen beheer (PEB) opgebouwd. Op 1 juli 2017 heeft de belastingplichtige zijn PEB met een fiscale balanswaarde van € 103.938 omgezet in een oudedagsverplichting (ODV). Op 1 juli 2018 heeft de belastingplichtige de ODV omgezet in een lijfrenterekening in de zin van artikel 3.126a van […]
5 juni 2024
Financieel adviseur bepalend bij keuze uitkeren lijfrentekapitaal
Dat blijkt uit recent onderzoek van Ipsos, in opdracht van Doelbeleggen.nl. Extra pensioeninkomen voor later is voor 62 procent de voornaamste reden om te sparen of te beleggen voor lijfrentekapitaal via een speciale bank- of beleggingsrekening of lijfrenteverzekering. De meeste mensen willen hun lijfrente maandelijks laten uitkeren bij de start van hun AOW-uitkering. Switch-optie vaak […]
30 mei 2024
Compensatie voor geëxpireerde beleggingsverzekering is belaste periodieke uitkering
Een verzekeringsmaatschappij keerde een vergoeding uit vanwege geleden vermogensschade door het verstrekken van verkeerde productinformatie bij het afsluiten van een lijfrenteverzekering. Door de inspecteur werd dat terecht als periodieke uitkering belast, oordeelt het Hof Den Bosch.
20 december 2023
Lijfrentevoorzieningen in de BV: de meestgestelde vragen (én de antwoorden)
In de praktijk zijn er nog heel veel BV’s met een lijfrenteverplichting. Een ideaal financieel planningsinstrument vindt Kees Beishuizen, die de meestgestelde vragen over lijfrentevoorzieningen in de eigen BV bespreekt.
