De FIOD hield op 1 september een 60-jarige man en een 74-jarige vrouw uit Friesland aan. Zij worden ervan verdacht leiding te hebben gegeven aan de btw-fraude. Het onderzoek is begonnen na een melding van de Belastingdienst en staat onder leiding van het Functioneel Parket.
De onderneming van de twee verdachten houdt zich onder meer bezig met de handel in jukeboxen. De FIOD onderzoekt de aangiften omzetbelasting over de periode januari 2020 tot en met december 2024.
Vergunning aangevraagd door accountantskantoor
Centraal in het onderzoek staat de toepassing van de verruimde margeregeling. Voor bepaalde kunstvoorwerpen, antiquiteiten en verzamelobjecten kan onder voorwaarden worden volstaan met het betalen van omzetbelasting over de winstmarge, in plaats van over de volledige verkoopprijs. Daarvoor is vooraf toestemming van de Belastingdienst nodig in de vorm van een KAV-vergunning voor kunstvoorwerpen, antiek en verzamelobjecten.
Het accountantskantoor vroeg in 2019 namens de onderneming zo’n vergunning aan. Na een bezwaarprocedure werd vastgesteld dat de verruimde margeregeling niet mocht worden toegepast op de handel in jukeboxen.
Volgens de FIOD werd de regeling vervolgens tussen 2020 en 2024 desondanks toegepast in de btw-aangiften. Ook bestaat het vermoeden dat de bij de invoer van jukeboxen betaalde omzetbelasting ten onrechte als voorbelasting is afgetrokken. Bij toepassing van de verruimde margeregeling is die aftrek niet toegestaan.
Accountant ook verdachte
De accountant die betrokken was bij de aanvraag van de KAV-vergunning wordt eveneens als verdachte aangemerkt. Ook het accountantskantoor zelf heeft de status van verdachte. De FIOD meldt niet waarvan de accountant en het kantoor precies worden verdacht of welke rol zij volgens de opsporingsdienst bij de latere btw-aangiften hebben gespeeld.
Tijdens een doorzoeking van het accountantskantoor heeft de FIOD beslag gelegd op fysieke en digitale administratie. Over de omvang van het vermoedelijke fiscale nadeel doet de opsporingsdienst geen mededelingen.
