Volgens de beroepsorganisatie zijn verschillende verplichtingen te omvangrijk en dreigen zij ook van toepassing te worden op samenwerkingsverbanden van zelfstandige accountantskantoren waarvoor zij niet zijn bedoeld. Daarnaast pleit de NBA voor een meer proportionele, risicogerichte aanpak en een overgangsperiode voor de invoering van de regels.
Feitelijke zeggenschap
De NBA vindt dat groepsbrede verplichtingen niet moeten worden gebaseerd op formele kenmerken, zoals een gezamenlijke naam of merk, maar op de vraag of sprake is van effectieve en afdwingbare gezamenlijke zeggenschap, management of compliancecontrole. Volgens de organisatie bestaat anders het risico dat ondernemingen onder de regels vallen zonder dat sprake is van de centrale aansturing waarop de Europese antiwitwasverordening is gebaseerd.
De beroepsorganisatie adviseert AMLA daarom de reikwijdte te beperken tot structuren waarin een juridische of contractuele bevoegdheid bestaat om antiwitwasbeleid daadwerkelijk af te dwingen. Ook vraagt zij een duidelijk onderscheid te maken tussen concernstructuren en netwerken van onafhankelijke kantoren.
Zorgen over uitvoerbaarheid
Volgens de NBA kunnen de voorgestelde regels in de praktijk leiden tot onwerkbare situaties. Zo zouden governance-structuren moeten worden ingericht zonder dat daarvoor een juridische grondslag bestaat. Ook kan verplichte informatie-uitwisseling botsen met geheimhoudingsplichten, privacywetgeving en de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG).
Risicoprofiel
Daarnaast stelt de NBA dat de ontwerpregels onvoldoende ruimte bieden om rekening te houden met de omvang en het risicoprofiel van organisaties. Volgens de beroepsorganisatie zouden zelfs kleine netwerken van twee kantoren met enkele medewerkers onder het volledige pakket aan verplichtingen kunnen vallen. Daarom vraagt zij AMLA expliciet ruimte te bieden voor vereenvoudigde en alternatieve, risicogebaseerde maatregelen voor kleinere of minder risicovolle organisaties.
Juridische toets
De NBA vraagt AMLA bovendien om een uitgebreide juridische toets uit te voeren naar de samenloop van de nieuwe regels met bestaande wetgeving, waaronder privacyregels, geheimhoudingsverplichtingen en nationale toezichtskaders. Ook wil de beroepsorganisatie meer duidelijkheid over de voorwaarden waaronder grensoverschrijdende informatie-uitwisseling is toegestaan en pleit zij voor uitzonderingen wanneer nationale wetgeving gegevensuitwisseling verhindert.
Kritiek
Ook de voorgestelde criteria voor het aanwijzen van een moedermaatschappij binnen internationale netwerken kunnen volgens de NBA tot problemen leiden. Criteria als omzet, aantal klanten of transacties sluiten volgens de beroepsorganisatie onvoldoende aan bij de wijze waarop accountantsnetwerken zijn georganiseerd. De NBA stelt daarom voor organisaties zelf een moedermaatschappij te laten aanwijzen, mits die daadwerkelijk verantwoordelijk is voor de coördinatie van het antiwitwasbeleid.
De NBA reageert met haar consultatiereactie op de ontwerp-RTS van AMLA over groepsbrede minimumvereisten voor antiwitwasmaatregelen. De consultatie sloot op 15 juni 2026.
