Het gaat om de zogeheten business-wide risk assessment (BWRA). “Hoewel de NBA haar waardering uitspreekt voor de uitwerking van de Europese richtsnoeren en de mogelijkheid om hierop te reageren, vraagt zij aandacht voor een werkbare en proportionele toepassing in de praktijk.”
Accountants hebben ander risicoprofiel
Volgens de NBA sluiten de concept-richtsnoeren onvoldoende aan bij de ambitie om de regeldruk in Nederland en Europa te verminderen doordat ze beperkte ruimte bieden voor een pragmatische en proportionele toepassing van de regels. “Daarnaast benadrukt de NBA dat accountantskantoren een ander risicoprofiel hebben dan andere poortwachters en dat de richtsnoeren hier beter op zouden moeten aansluiten.”
Korte implementatietermijn
De NBA vindt de tijd die organisaties hebben om aan de nieuwe eisen te voldoen beperkt: de richtsnoeren moeten uiterlijk 10 juli volgend jaar worden geïmplementeerd terwijl veel onderliggende regelgeving nog in ontwikkeling is. De NBA vraagt daarom om voldoende implementatietijd en een overgangsperiode. Verder wil de NBA meer aandacht voor de praktijk van accountantskantoren en andere poortwachters. “Ten derde moet een risicogebaseerde aanpak ook daadwerkelijk tot vereenvoudiging leiden wanneer sprake is van lagere risico’s. Volgens de NBA zou een lager risicoprofiel moeten kunnen resulteren in minder uitgebreide analyses en beperktere documentatie.”
Documentatie-eisen
Tot slot waarschuwt de NBA voor uitgebreide documentatie- en verantwoordingsverplichtingen die veel administratieve lasten kunnen veroorzaken zonder dat ze aantoonbaar bijdragen aan een effectievere bestrijding van witwassen en terrorismefinanciering. “De nadruk zou moeten liggen op het beheersen van risico’s, niet op het ‘afvinken’ van verplichtingen.”
