Minstens acht op de tien ondervraagde Nederlanders die recent een erfenis ontvingen, hebben geen financieel advies ingewonnen. Slechts 8 procent raadpleegde een financieel adviseur. De AFM verwacht dat de grote vermogensoverdracht tussen generaties juist tot meer vraag naar vermogensplanning zal leiden.
De financieel adviseur van een DGA denkt bij het overdragen van vermogen of bedrijf vaak eerst aan de belastingregels en bedrijfsopvolgingsregeling. “Logisch”, zegt family officer Jeroen Knol. Toch blijkt aan de keukentafel dat vaak eerst andere kwesties aan de orde komen, zoals familieverhoudingen en verwachtingen.
De schenkingen die twee zoons doen aan een vrouw die een latrelatie had met hun overleden vader vallen niet onder de schenkingsvrijstelling. Hof ‘s-Hertogenbosch oordeelt dat de overleden vader geen dringende morele verplichting had jegens de vrouw en dat de zoons die verplichting ook niet zelfstandig jegens haar hadden.
Door onroerend goed tegen een te lage prijs aan de partner over te dragen is sprake van een (belaste) schenking. Een beroep op de vrijstelling voor een natuurlijke verbintenis kan alleen slagen als sprake is van een dringende morele verplichting, oordeelt het hof ’s-Hertogenbosch.
