In eerdere jurisprudentie is de vraag aan de orde gekomen of en wanneer een onzakelijke lening een ongebruikelijke transactie kan vormen. Een uitspraak van het CBB van medio 2021 herinnert ons eraan dat een onzakelijke lening onder omstandigheden inderdaad een ongebruikelijke transactie kan vormen in de zin van de Wwft.
Het plegen van BTW-fraude en het gebruik van bepaalde constructies, zoals de carrousel-constructie, is strafbaar
In onderstaand artikel leggen wij uit hoe carrouselfraude in de praktijk werkt, voor welke goederen een verhoogde aansprakelijkheid geldt en wat de mogelijke gevolgen zijn wanneer u verdacht wordt van BTW-fraude. Tot slot laten wij op basis van twee recente uitspraken zien dat verdenkingen van BTW-fraude niet altijd terecht zijn.
Een ongebruikelijke transactie anoniem melden. Wanneer is dat dééls mogelijk?
Als accountant, belastingadviseur, notaris of advocaat weet je dat je in het kader van de Wwft ongebruikelijke transacties moet melden. Wanneer je het cliëntenonderzoek achterwege laat of ongebruikelijke transacties niet (tijdig) meldt, kan je dit duur komen te staan. Naast bestuursrechtelijke gevolgen kan het ook leiden tot strafrechtelijke vervolging. Je maakt je immers schuldig aan een economisch delict.
De aansprakelijkheid van financiële dienstverleners
De rol van de financiële dienstverlener is veelvuldig onderwerp van gesprek. Strafrechtelijke vervolging van de adviseur die betrokken is bij fraude met publieke middelen staat hoog op het prioriteitenlijstje van het Openbaar Ministerie. De dienstverlener moet zich zodoende steeds vaker bij de strafrechter verantwoorden voor zijn betrokkenheid bij (fiscale) fraude, met alle ingrijpende gevolgen van dien. Wat betreft de naleving van de Wwft is ook het nodige veranderd.
Adviseurs: Let op uw saeck en voorkom strafvervolging
Als adviseur van uw cliënt kunt u zomaar strafrechtelijk worden vervolgd als een onjuiste aangifte is ingediend. De mogelijkheden daarvoor voor het OM/FIOD zijn de laatste jaren steeds verder uitgebreid. Ook bij een inkeersituatie loopt u als adviseur steeds meer risico wanneer geen Wwft-melding wordt gedaan.
Over de Wwft
Hoe gaat Fiscaalconsult om met de Wwft-verplichting? Fiscaalconsult is zich bewust van de Wwft-verplichting van de specialisten die zich op haar website(s) profileren. In de zin van de Wwft ontstaat echter alleen een zakelijke relatie tussen de betreffende specialist en de cliënt, waar Fiscaalconsult als facilitator dus verder buiten staat. Fiscaalconsult tracht nakoming aan de […]
