Vanaf 1 januari 2025 geldt een nieuwe verplichting: wanneer wordt geconstateerd dat te weinig btw is aangegeven en afgedragen, moet dit binnen acht weken worden gecorrigeerd door een btw-suppletie in te dienen bij de Belastingdienst. Hiermee wordt de termijn voor het corrigeren van btw-aangiften fors aangescherpt. Bij opzettelijk of grofschuldig niet nakomen van deze verplichting […]
Civiele kwalificatie crypto niet relevant voor fiscaliteit
De jurisprudentie rondom de fiscale behandeling van cryptovaluta blijft volop in beweging. Het Gerechtshof Amsterdam (hierna: het Hof) heeft in november 2024 een opvallende uitspraak gedaan over de vraag of de onduidelijke civielrechtelijke kwalificatie van cryptovaluta van invloed is op de vraag of deze tot de rendementsgrondslag van box 3 behoren.1 Belanghebbende nam in hoger […]
Onverwachte Amerikaanse belastingverplichting voor Nederlandse ondernemer in Nederland
Waarom is de Amerikaanse belastingplicht complex? Sommige ondernemers in Nederland kunnen, zonder dat ze zich hiervan bewust zijn, belastingplichtig zijn in Amerika. Dit kan gelden voor mensen die in de VS geboren zijn, een Amerikaanse ouder hebben, of ooit een Green Card hebben gehad. De VS hanteert het systeem van Citizen Based Taxation (CBT), waarbij iedereen […]
42.000 Nederlanders met Amerikaanse nationaliteit in de knel door belastingverdrag
Het belastingverdrag tussen Nederland en Amerika, bedoeld om belastingontduiking te voorkomen, zorgt ervoor dat deze groep mensen dubbel belastingplichtig is. Dit leidt tot ernstige problemen, zoals de dreiging van geblokkeerde bankrekeningen als zij niet voldoen aan de Amerikaanse wetgeving. Veel Nederlanders realiseren zich niet dat zij onder de Amerikaanse wetgeving vallen als US person. Dit […]
Is jouw klant een US-person?
Je klant kan onbewust belastingplichtig zijn in Amerika. Dit komt doordat de Amerikaanse belastingwetgeving uniek is: het is het enige ontwikkelde land dat belasting heft op basis van staatsburgerschap, ongeacht waar iemand woont of werkt. Dit geldt niet alleen voor Amerikaanse paspoorthouders, maar ook voor Green Card-houders en anderen met Amerikaanse banden. Belastingverplichtingen in Amerika […]
Help! Mijn cliënt krijgt een brief over hun belastingverplichting in de Verenigde Staten
Een US person is iemand die volgens de Amerikaanse wet belastingplichtig is in de Verenigde Staten, zelfs als hij of zij in Nederland woont en werkt. Meer dan 42.000 Nederlanders hebben naast hun Nederlandse nationaliteit ook de Amerikaanse nationaliteit, vaak zonder dat ze zich hiervan bewust zijn. Dit geldt voor mensen die in Amerika geboren zijn, een […]
Let op de 15 oktober FBAR-deadline: Amerikaanse belastingverplichtingen voor Nederlandse klanten
Wat is FBAR en waarom is het belangrijk? De FBAR (Foreign Bank Account Report) is een verplichte rapportage voor Nederlanders die in Amerika geboren zijn, een Amerikaanse ouder hebben of ooit een Green Card hebben gehad. De FBAR-deadline valt jaarlijks op 15 oktober, en het niet tijdig indienen kan leiden tot forse boetes van de Amerikaanse belastingdienst (IRS). Meest gemaakte fouten bij […]
Tijdig advies kan boetes bij Nederlanders met Amerikaanse belastingplicht voorkomen
Ruim 42.000 Nederlanders hebben naast hun Nederlandse nationaliteit ook de Amerikaanse nationaliteit, zonder dat ze zich hiervan bewust zijn. Zij hebben een US-personstatus. Dit zijn bijvoorbeeld mensen die in Amerika zijn geboren, een Amerikaanse ouder hebben, of een verlopen of geldige Green Card. Deze groep, vaak aangeduid als ‘toeval- Amerikanen’, valt onder het Amerikaanse belastingstelsel, dat […]
Cryptovaluta: een witwasbaar voorwerp?
Cryptovaluta en oplichting blijft de gemoederen bezig houden. Op 8 september 2024 kopte de Telegraaf met de titel “Nederlander vast in zaak rond miljardenzwendel geheimzinnige cryptomunten”.1 Maar in hoeverre kan het omzetten van cryptovaluta in fiat geld gekwalificeerd worden als het verbergen en verhullen in het kader van de witwasbepalingen? En is cryptovaluta juridisch eigenlijk […]
Prinsjesdag 2024; de belangrijkste wetsvoorstellen op een rij
Particulieren Tarieven box 1 inkomstenbelasting De meest in het oog springende verandering voor particulieren is de splitsing van het gezamenlijk basistarief voor de inkomstenbelasting en loonbelasting. Kortom, er komen weer drie belastingschijven voor inkomen uit werk en wonen. De eerste (nu geldende) belastingschrijf wordt namelijk opgeknipt in twee verschillende schijven, waarbij het inkomen in de […]
